Pensions complémentaires

Une pension complémentaire est une pension supplémentaire qui est constituée par l’intermédiaire de votre employeur ou de votre secteur, en plus de la pension légale. Elle fait partie de ce que l’on appelle le deuxième pilier de pension et a pour but de compléter vos revenus après votre carrière. Cette pension est financée par la capitalisation : au cours de votre carrière, des contributions sont versées et celles-ci vous seront payées plus tard. La pension complémentaire peut être payée sous forme de capital unique ou de rente périodique. Les modalités de constitution et les conditions sont définies dans un plan de pension géré par un organisme de pension.

Entreprise ou secteur ?

Il est possible de prévoir une pension complémentaire au niveau de l’entreprise ou du secteur. En cas de pension d’entreprise, c’est l’employeur lui-même qui prévoit un plan de pension pour ses travailleurs. En cas de pension sectorielle, le plan est fixé par une convention collective de travail et s’applique à tous les travailleurs de ce secteur. Dans les deux cas, les contributions sont versées à un organisme de pension qui gère la pension. Il arrive parfois que les deux systèmes coexistent. Les travailleurs constituent alors des droits dans plusieurs plans de pension en même temps.

Paiement de votre pension complémentaire

En principe, la pension complémentaire est payée lorsque vous prenez votre pension légale (anticipée). Depuis 2016, le paiement est en effet lié au départ effectif à la pension. Il n’est donc généralement pas possible de percevoir la pension complémentaire plus tôt. Il existe toutefois des exceptions dans certains cas, par exemple si vous remplissez les conditions pour une pension anticipée, mais si vous continuez à travailler. Les règles concrètes dépendent du règlement de pension de votre plan.

Retenues sur votre pension complémentaire

Lors du paiement d’une pension complémentaire, des impôts et des cotisations sociales sont retenus :

• une cotisation INAMI de 3,55 % du montant brut total ;
• une cotisation de solidarité dont le taux dépend du montant de votre pension complémentaire : elle se situe entre 0 et 2 % du montant brut total ;
• un précompte professionnel qui dépend de votre carrière et de l’âge auquel vous prenez votre pension :
  • 16,5 % si vous prenez votre pension anticipée et si vous n’avez pas 45 ans de carrière ;
  • 10 % si vous prenez votre pension anticipée après une carrière complète (45 ans de carrière) ou si vous prenez votre pension à l’âge légal de la pension. Dans les deux cas, vous devez avoir effectivement exercé une activité professionnelle au cours des trois dernières années de votre carrière.