Aanvullende pensioenen

Een aanvullend pensioen is een extra pensioen dat wordt opgebouwd via je werkgever of je sector, bovenop het wettelijk pensioen. Het behoort tot de zogenaamde tweede pensioenpijler en heeft als doel je inkomen na je loopbaan aan te vullen. Dat pensioen wordt gefinancierd via kapitalisatie: tijdens je loopbaan worden bijdragen gestort die later worden uitbetaald. Het aanvullend pensioen kan worden uitgekeerd als een eenmalig kapitaal of als een periodieke rente. De opbouw en voorwaarden worden vastgelegd in een pensioenplan dat beheerd wordt door een pensioeninstelling.

Aanvullend pensioen via je werkgever of sector

Een aanvullend pensioen kan worden ingericht op het niveau van de onderneming of van de sector. Bij een ondernemingspensioen voorziet de werkgever zelf in een pensioenplan voor zijn werknemers. Bij een sectorpensioen wordt het plan vastgelegd via een collectieve arbeidsovereenkomst en geldt het voor alle werknemers binnen die sector. In beide gevallen worden bijdragen gestort aan een pensioeninstelling die het pensioen beheert. Soms bestaan beide systemen naast elkaar. Werknemers bouwen dan rechten op in meerdere pensioenplannen tegelijk.

Opname van je aanvullend pensioen

Het aanvullend pensioen wordt in principe uitbetaald wanneer je met (vervroegd) wettelijk pensioen gaat. Sinds 2016 is de opname namelijk gekoppeld aan de effectieve pensionering. Het is dus meestal niet mogelijk om het aanvullend pensioen vroeger op te nemen. In sommige gevallen bestaan er uitzonderingen, bijvoorbeeld wanneer je voldoet aan de voorwaarden voor vervroegd pensioen maar nog blijft werken. De concrete regels hangen af van het pensioenreglement van je plan.

Inhoudingen op je aanvullend pensioen

Bij de uitbetaling van een aanvullend pensioen worden belastingen en sociale bijdragen ingehouden.

• Een RIZIV-bijdrage van 3,55% van het totale brutobedrag
• Een solidariteitsbijdrage waarvan de hoogte afhankelijk is van de grootte van uw aanvullend pensioen: ze bedraagt tussen 0 en 2% van het totale brutobedrag
• Bedrijfsvoorheffing die afhankelijk is van je loopbaan en de leeftijd van opname van je pensioen
  • 16,5% indien je vervroegd je pensioen opneemt en geen loopbaan van 45 jaar hebt
  • 10% indien je vervroegd je pensioen opneemt na een volledige loopbaan (45 loopbaanjaren) óf indien je op de wettelijke pensioenleeftijd met pensioen gaat. In beide gevallen geldt de voorwaarde dat je effectief actief bent gebleven in de laatste drie jaren van uw loopbaan